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私募股权基金的治理架构

作者:中国理财网   来源:第一理财网   浏览:149   评论:0
内容摘要:基金的治理架构是在所有权和控制权分离的条件下,为调动利益相关者的积极性以提高经营绩效,而以委托合同关系为基础,在基金所有者的利益相关者之间合理配置权责利的一种制度安排。目前国内企业可能存在的问题:1、未有建立完善的合伙人会议架构2、未能建立完善的基金内部控制系统及程序3、缺乏良好的内部和外部审计系统4、企业没有完全符合...

基金的治理架构是在所有权和控制权分离的条件下,为调动利益相关者的积极性以提高经营绩效,而以委托合同关系为基础,在基金所有者的利益相关者之间合理配置权责利的一种制度安排。目前国内企业可能存在的问题:

1、未有建立完善的合伙人会议架构

2、未能建立完善的基金内部控制系统及程序

3、缺乏良好的内部和外部审计系统

4、企业没有完全符合国家法律及规则

5、管理公司缺乏对小合伙人负责任的态度,需要提高基金的透明度以建立基金良好的公众形象

结构的设置:

1、内部审计委员会

对内部控制制度的建立健全及执行情况进行监督;

对招募说明书中的项目履行情况进行核实;

有权提议聘请外部审计师实施内审。

2、独立委员制度的执行

至少有两名投资决策委员会成员;

对全体合伙负责,维护中小合伙人利益直接与监管机构及进行沟通。

股权结构及外部影响:

1、合伙出资结构的非透明管理;

勿须对最终受益人及投票权掌控公开披露;

基金财务对合伙人定期披露。

2、合伙人结构及外部影响

防止控股合伙人对基金对外投资的产生重大影响;

合伙人会议是基金最高战略决策机构;

投资决策委员会是对外投资最高决策机构。


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